中财绩〔2017〕154号

关于全县2016年度第三产业专项资金绩效

评价情况的报告

县人民政府：

根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《湖南省财政厅关于2016年市州党委政府绩效评估中预算绩效管理考核有关事项的通知》（湘财绩〔2016〕8号）、关于印发《中方县2017年度预算绩效管理工作实施方案》（中财绩〔2017〕70号）、《关于开展2016年度财政专项资金重点绩效评价的通知》（中财绩〔2017〕80号）和《关于委托会计师事务所开展财政专项资金绩效评价的函》（中财绩函〔2017〕24号）等文件要求，我们通过政府采购，委托湖南湘楚会计师事务所有限责任公司对全县2016年度第三产业引导专项资金绩效情况进行了评价。现将评价结果进行公示。

特此报告。

附件：中方县文化旅游广电新闻出版局2016年度项目支出绩效评价报告                        

                                   中财县财政局

                                                    2017年12月1日

中方县财政项目支出绩效评价报告

评价项目类型：项目实施过程评价□   项目完成结果评价■

评价项目名称：        第三产业引导资金项目支出

评价项目单位：   中方县文化旅游广电新闻出版局、财政局

项目资金额度：            363.00万元                       

项目主管部门：    中方县文化旅游广电新闻出版局                 

报告日期：2017年9月25日

中方县财政局

2016年度财政项目支出绩效评价表

填报日期：2017年09月25日

中方县文化旅游广电新闻出版局

2016年度项目支出

绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）、《关于委托会计师事务所开展专项资金绩效评价的函》（中财绩[2017]24号）等文件精神，县财政局绩效评价工作组于2017年08月28日至2017年09月05日对中方县文化旅游广电新闻出版局（以下简称：“文广新局”）2016年度项目支出实施了绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算决策、预算执行、预算监督、项目决策、资金使用、财务管理、项目管理和项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。现将项目绩效评价情况报告如下：

 一、评价情况

本次绩效评价采用到主管部门查看项目资料、项目相关制度等资料和查阅项目的资金支出原始凭证的方式进行。对文广新局2016年度项目支出进行了整体评价，涉及项目9个，涉及资金363.00万元，评价项目9个，涉及资金使用金额342.00万元，查看资料情况和现场抽查情况明细如下表所示：

依据县财政局文件要求，成立了绩效评价工作小组，明确了分管领导和具体负责人，县财政局经建处相关联络人员为绩效评价组工作成员，负责组织、协调绩效项目的评价工作。湖南湘楚会计师事务所有限责任公司根据协议全程参与并做好绩效评价前期工作准备和实施，主要包括:拟定单位项目支出绩效评价方案、选取合适的绩效评价方式、设立绩效评价指标体系、出具绩效评价工作报告等。

二、项目基本情况

根据《湖南省财政厅关于下达2016年旅游项目资金的通知》（湘财外指〔2016〕82号）；《关于申报大湘西地区文化生态旅游精品线路公共服务设施建设项目的通知》（湘发改西开[2016]414号）等文件中方县下达了《中方县财政局中方县文化旅游广电新闻出版局关于下达2016年度旅游发展引导资金使用计划的通知》（湘财农指[2016]148号）；由财政局和中方县文体旅游广电新闻出版局共同组织实施第三产业引导资金。

项目主要内容：1、荆坪旅游开放PPP项目咨询费：通过招标方式，聘请中标公司对荆坪旅游项目做可行性研究，研究该项目的产出效果是否值得投资，并出具可行性研究报告；

2、旅游宣传促销：主要是通过积极参加各种博览会、旅游展销会、旅游推介会、旅游交易会等各类宣传会进行旅游宣传；

3、景区建设等统筹经费：中国南方葡萄沟景区基础设施维护与建设；荆坪古村及康龙景区基础设施建设与维护；土地主农庄贺家院子改造；游客接待中心建设；百瀑布大峡谷停车场及道路建设；标识牌制作与古祠堂修缮;旅游开放基础设施建设。

项目立项依据：1、《中方县财政局中方县文化旅游广电新闻出版局关于下达2016年度旅游发展引导资金使用计划的通知》（湘财农指[2016]148号）；

2、《湖南省财政厅关于下达2016年旅游项目资金的通知》（湘财外指[2016]82号）；

3、《湖南省财政厅 湖南省旅游局关于做好2015年旅游发展专项资金申报工作的通知》（湘财外[2015]16号）；

4、《湖南省财政厅 湖南省旅游局关于做好2015年旅游发展专项资金申报工作的通知》（湘财外[2015]16号）。

三、项目资金情况

2016年度县广电局项目预算金额363.00万元，2016年可用资金合计342.00 万元；2016年实际支出342.00万元，资金使用率为100%，具体资金使用明细如下：

四、项目实施情况

县文广新局在项目组织实施过程中，组织严密，实施有序，管理严格规范。在项目申报时，优先考虑有利于民生的惠民项目，以及重点工程项目，且大型项目严格执行招投标及政府采购制度，签订合同时实行集体会签；在项目支付时，严格按资金审批权限逐级报批，做到每笔资金用在刀刃上。

（一）荆坪旅游开放PPP项目咨询费：根据《湖南省人民政府关于促进旅游业改革发展的实施意见》（湘政发[2015]28号），为了打造具有湖湘文化特色和国际知名的文化旅游品牌，将中方县建设成历史文化旅游之胜地。

（二）宣传促销：县文广新局根据《湖南省财政厅关于下达2016年旅游宣传促销资金的通知》（湘财外指〔2016〕36号）、《关于举办湖南文化旅游湘商推介会的通知》、《关于参加“2016亚洲（首届）文化旅游投资峰会的”通知》（湘旅办[2016]147号）、《关于推荐参加韩国2016国际旅游观光博览会的通知》（湘旅办[2016]79号）等文件，积极参加各种博览会、旅游推介会、旅游宣传会、旅游交易会等，来推广中方县旅游资源，2016年先后参加了深圳文博会、义乌旅博会、省国际旅游节等，还拍摄了中方县旅游宣传片等加大宣传力度，进一步提高中方县旅游宣传效益。

（三）景区建设等统筹经费：1、中国南方葡萄沟景区基础设施维护与建设，为了景区的发展，桐木葡萄沟景区旅游厕所供水供电工程及大宝公路塌方处安全隐患排查工程均由湖南五洲恒星园林建设有限公司为实施单位，并在合同规定期内按时完成了工程建设。在景区有专门的管理人员及保洁员对景区的基础设施及景区环境进行维护和清洁。

2、荆坪古村及康龙景区的基础设施与维护，为推动全县旅游产业发展，在人流重要地段设立景区警示牌和指示牌，将景区内的指示牌和警告牌承包给中方县新鑫广告材料经营部制作，并在合同规定的日期内完成了指示牌和警告牌的制作，根据中方县荆坪管理处《要求解决荆坪文化大院修缮等经费问题的报告》，下发了8万元来解决报告中存在的问题

3、土地主农庄贺家院子改造、游客接待中心建设、百瀑布大峡谷停车场及道路建设、标识牌制作与古祠堂修缮和旅游开放基础设施建设等项目资金均由财政厅直接下发到各个村庄进行维护。

五、制度建设和各项法律法规制定的执行情况

县文广新局根据《湖南省财政厅关于下达2016年旅游宣传促销资金的通知》（湘财外指〔2016〕36号）、湖南省财政厅关于下达2014年旅游发展专项资金的通知、《湖南省财政厅关于下达2016年旅游项目资金的通知》（湘财外指〔2016〕82号）等文件内容并结合本县实际情况，起草了《中方县旅游产业发展十三五规划》、《中方县关于加快旅游产业发展实施意见》、《中方县旅游产业奖励办法》、《中方县旅游产业发展委员会筹备方案》、《中方县旅游投资有限公司筹备方案》等文件。

经审核，县文广新局基本按照上述各项资金管理制度和项目管理办法对项目资金及项目进行管理。

六、项目的产出成果及效益情况分析

（一）促进旅游经济发展

2016年全年实现旅游总收入4.5亿元，接待游客90万人次，比去年同期分别增长11.2%和10.8%，其中接待入境旅游者0.32万人次，比去年同期增长23.7%。国内旅游收入为4.47亿元，比去年同期增长11.1%。中方县在发展旅游的同时也带动了当地葡萄的销量；葡萄收入已经成为全镇经济收入的主要来源，占农民收入的半壁江山。全镇90%以上的农户种上了葡萄，使土生土长的野生“山葡萄”发展成了全省闻名“湘珍珠”，饮誉三湘，扬名湘、桂、黔、鄂、渝五省(市、区)周边市场，“小葡萄”长成了“大产业”，桐木镇因此也赢得了“湖南西部吐鲁番”美称。同时被评为“国家农业生产标准化示范区”、“湖南省优秀科普示范基地”及“湖南省时鲜小水果示范基地”。

（二）推进旅游项目建设

今年旅游项目总投资3.2亿元，比去年同年增长52%， 建成了中国南方最大的葡萄沟——中方县桐木葡萄沟，中方县葡萄沟同时也是我国3A级景区，作为中方生态美县的一张靓丽名片，中国南方葡萄沟建设以“葡萄”为主题，将沿线景观景点串联起来，形成了集参观游览、度假娱乐、休闲养生于一体的旅游休闲度假区。依托葡萄特色产业，大力发展旅游业，形成了以“百年老藤”、“百年老井”、“观光长廊”等为核心的“景点游”品牌；以“ 岩泉山风水林” 等为核心的“绿色游”品牌，以“山地吊脚楼”、“葡萄农家乐” 等为核心的“特色游”品牌，以“唐氏宗祠”、“红军洞” 等为核心的“文化游”品牌，将浓郁的湘西风情、浓烈的葡萄气息展现得淋漓尽致。完善了停车场、休息点、洗手间、医务室等配套设施，并升级改造农家乐，加强食品、交通安全防范措施，有效提升了葡萄沟的承载能力和服务能力。

六、存在的问题

（一）预算管理问题

1、专项资金没有进行预算。评价小组在审核项目资料时发现：县文广新局2016年发放的专项资金未编制年初预算。

2、支出没有进行分类。评价小组在审核项目单位提供的记帐凭证时，发现县文广新局项目支出内容比较多，项目支出都属于同类别，没有设立专项和明细，只是存在年度的区别，不便于预算的有效管理。

（二）基础设施的建设有待完善

1、基础建设的维护存在欠缺。评价小组进行现场评价时，发现景区的很多设施还不是很完善，还有待加强，如:景区厕所及配套设施都已完工，但还不能投入使用，观景台和六角亭没有专人定期进行维修，已经有一部分设施损坏，油漆和桐油也有不同程度的褪色。

2基础设施的建设有待完善。评价小组进行现场评价时，发现中方县桐木葡萄沟作为旅游景区缺乏配套的交通设施做支撑，游客到达景区未开通直达车，游客想进景区玩，只能选择自驾游或步行进入景区，不利于景区的发展。

七、相关建议

（一）精准申报年初预算，并提高资金使用效率

一是建议县文广新局编制预算时要紧密结合年度工作计划、工作要点，制定预算草案，并细化工作任务和预算标准，做到预算科学合理并严格按预算安排执行项目；二是建议县文广新局建立起项目、预算执行的监督机制，及时对项目资金使用情况进行跟踪，对于资金使用较缓慢的项目进行督促，避免财政资金的闲置，提高财政资金的使用效率，盘活财政资金。

（二）加强基础设施的维修及建设

对已经建设完工的基础设施，应每年安排资金进行维护，并专人定期进行检查，以防止基础设施再次损坏，对尚未完工的基础建设，应加大对项目进度的监管力度，督促项目按时按量按质完工，使当地的旅游业得到更有利的发展。

八、综合评价情况及评价结论

2016年度中方县文化旅游广电新闻出版局项目支出基本能按要求使用和分配专项资金，没有发现擅自调项、扩项、缩项的现象，基本做到了专款专用，审批程序基本规范，项目监督程序基本到位；组织机构和管理制度比较健全、基础资料比较齐全。但仍存在无预算、无专项资金管理办法、专项资金无专户核算等情况。

财政绩效评价组从项目决策、资金使用、财务管理、项目管理和绩效情况等方面进行评价，综合评分为81.50分，评价等级为良。

附件一：《2016年度项目支出绩效评价指标计分表》评分明细表

湖南湘楚会计师事务所有限责任公司

                  二〇一七年九月二十五日

附件12016年度项目支出绩效评价指标计分表