中财绩〔2017〕154号

关于全县2016年度农田水利专项资金绩效

评价情况的报告

县人民政府：

根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《湖南省财政厅关于2016年市州党委政府绩效评估中预算绩效管理考核有关事项的通知》（湘财绩〔2016〕8号）、关于印发《中方县2017年度预算绩效管理工作实施方案》（中财绩〔2017〕70号）、《关于开展2016年度财政专项资金重点绩效评价的通知》（中财绩〔2017〕80号）和《关于委托会计师事务所开展财政专项资金绩效评价的函》（中财绩函〔2017〕24号）等文件要求，我们通过政府采购，委托湖南湘楚会计师事务所有限责任公司对全县2016年度农田水利专项资金绩效情况进行了评价。现将评价结果进行公示。

特此报告。

附件：中方县水利局农田水利专项支出绩效评价报告

                                   中财县财政局

                                                    2017年12月1日

中方县财政项目支出绩效评价报告

评价项目类型：项目实施过程评价□   项目完成结果评价■

评价项目名称：农田水利专项

评价项目单位：           中方县水利局

项目资金额度：      1,816.67万元          

项目主管部门：   中方县水利局

报告日期：2017年10月10日

中方县财政局

2016年度财政项目支出绩效评价表

填报日期：2017年10月10日

中方县水利局农田水利专项支出

绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）、《中方县财政局关于开展2016年财政专项资金重点绩效评价的通知》（中财绩[2017]80号）等文件精神，县财政局绩效评价工作组于2017年08月27日至2017年08月29日对中方县水利局（以下简称：“县水利局”）2016年度农田水利专项支出实施了绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算决策、预算执行、预算监督、项目决策、资金使用、财务管理、项目管理和项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。现将项目绩效评价情况报告如下：

 一、评价情况

本次绩效评价采用到主管部门查看项目资料、自评报告、项目相关制度等资料和查阅项目的资金支出原始凭证的方式进行。对县水利局2016年度农田水利专项支出进行了整体评价，涉及项目4个，涉及资金1,816.67万元，评价项目4个，涉及评价资金金额1,816.67万元，分别占项目总数和项目支出金额的100.00%。查看资料情况和现场抽查情况明细如下表所示：

依据县财政局文件要求，成立了绩效评价工作小组，明确了分管领导和具体负责人，县财政局农业股相关联络人员为绩效评价组工作成员，负责组织、协调绩效项目的评价工作。湖南湘楚会计师事务所有限责任公司根据协议全程参与并做好绩效评价前期工作准备和实施，主要包括:拟定单位项目支出绩效评价方案、选取合适的绩效评价方式、设立绩效评价指标体系、出具绩效评价工作报告等。

二、项目基本情况

中方县水利局为有效完成农田水利设施建设工作，确保各类农田水利设施工程的正常运行，发挥现有农田水利设施的功效，县水利局开展水利防汛，水利工程运行与维护，水利工程建设等工作。

项目主要立项依据：

根据环境保护部、水利部《关于加强农村饮用水水源保护工作的指导意见》的通知（湘环办函[2015]111号），中方县人民政府县长办公室会议纪要[2015]第3号文件精神及中方县人民政府县长办公室会议纪要[2015]第11号同意财政纳入三年冬修水利计划，而设立本专项。

项目主要内容：

农田水利项目由中方县财政局农业股主管，中方县水利局组织实施，根据中方县人民政府县长办公室会议纪要[2015]第3号文件及中方县人民政府县长办公室会议纪要[2015]第11号文件统一财政纳入三年冬修计划。本专项主要用于中方县三里平湖水库应急处险及水毁水利设施修复、抗洪抢险消耗的补助、中方县小型水利项目的建设补助、中方县内的小二型病险水库除险加固的补助及中方县内农田水利设施维修养护费。

项目必要性和可行性论证：为了更好加快我省水利发展与改革步伐，减少洪旱灾害的发生频率，调节农田水分状况，改良地区水利条件，发挥现有农田水利设施的功效，提高粮食产量、增加农民收入而设立本专项。

三、项目资金情况

2016年度县水利局项目预算金额1,816.67万元，实际到位资金1,784.63元，资金到位率98.24%，2016年实际支出 1,452.88万元，资金使用率为81.42%，其中：农田水事务-水利-防汛支出100.00万元，农林水支出-水利-农田水利支出0.00元，水利工程建设支出188.00万元，农林水支出-水利-水利工程运行与维护支出1,164.88万元；年末结余331.75万元。

四、项目实施情况

县水利局在项目组织实施过程中，组织严密，实施有序，管理严格规范。县水利局按预算批复程序、《中方县专项资金管理办法》及《政府采购货物和服务招标投标管理办法》开展水利工程建设工作，制定分片负责制，由各分片责任领导带队实地察看县内26座水库放水隧洞及消力井等重点部位施工现场，仔细查阅施工日志、监理日志，检查现场安全警示标志、防护措施等落实情况。并就排查发现的隐患问题，建立台帐，责成相关单位迅速采取补救措施及时整改，确保工程施工安全、度汛安全。

五、制度建设和各项法律法规制度的执行情况

县水利局制定了《中方县水利局专项资金财务管理制度》、《中方县专项资金财务管理办法》、《中方县防汛抗旱工作规程指南》和《中方县防汛抗旱指挥部成员单位工作职责》对专项资金进行管理，专项资金管理制度基本健全，基本按照专项管理及财务制度执行。

 六、项目效益情况分析

2016年中方县水利局项目支出满足了水利工作的正常开展，确保了各项计划和任务的完成，加快推进了农田水利基础设施的建设，改善农业生产条件，提高农业综合生产能力，激发农田水利发展活力，推进了农田水利科学发展，助力于脱贫攻坚。

（一）经济性方面

1、项目成本（预算）控制情况

县水利局农田水利专项预算总额1,816.67万元，实际使用1,452.88万元，全部用于项目开展，无超支情况。

2、项目成本（预算）节约情况

县水利局在开展工作中，本着勤俭节约、简单务实的原则，对各项经费进行了不断压缩和精简，实现公开透明，严禁虚报、冒领、挤占、挪用专项资金。

（二）效率性方面

1、项目实施进度     

2、项目实施质量

县水利局小型农田水利项目实施以来，改变了小型农田水利设施建设的滞后现状，提高农业抗御自然灾害的能力，为保障我国粮食安全奠定了坚实基础。

（三）有效性方面

中方县 2016年度项目支出有效性主要体现在：1、项目实施后恢复灌溉面积0.18万亩，改善灌溉面积2.84万亩，增加节水灌溉面积0.22万亩，新增节水能力17.6万方，农业总产值82,079.00万元，比上年增长4.8%；全年粮食种植面积31.7万亩，比上年增加0.9万亩，同比增长3.6%；2、农田水利运行及维护资金，为中方县内包含新庄水库、桃子坪水利、勒冲水库在内的29座小二型水利，夯实了农田水利基础，提升了防灾减灾能力并改善了水生态环境；3、推进了水利改革，提高了水资源管理利用水平。

（四）可持续性方面

中方县水利局认真贯彻市水利局编制的“十三五”水利规划，以“抓投入、促建设，抓管理、见实效，抓改革、活机制，抓基础、惠民生”为主题，大力开展水利建设。加强领导，落实责任。坚持把农田水利建设与经济工作同部署、同落实、同考核。认真履行职责，确保水利建设按预期进度完成目标任务。实行目标管理责任制和质量责任追究制，切实加强水利工程建设管理，健全管理机制，确保工程建设质量。且县水利局组织对12个乡镇水利岗位负责人进行了相关业务培训。培训会议重点就基层防汛抗旱能力建设、防汛备汛、农村饮水工程普查、水利扶贫建设等相关工作进行了业务培训和安排部署。为全面建设小康社会和精准脱贫目标提供坚实的水利保障。通过以上方面推动怀化水利事业科学地可持续性发展。

 七、存在的问题

（一）预算管理问题

1、部分项目预算执行进度较慢，资金使用效益不够明显。评价小组在审核项目资料时发现：（1）2016年计划安排县水利局农田水利30.00万元，截至评价日，资金仍未拨付到位，财政预算资金下达时间较晚，不利于年度预算的执行以及项目的正常开展；（2）2016年安排县水利局水利工程建设480.00万元，实际使用188.00万元，资金使用率39.17%，资金使用效率低，财政资金未得到合理有效的使用。

2、预算申报不够精准。评价小组在审核项目资料时发现：专项商品和服务支出93.98万元，其他资本性支出544.17万元，实际专项商品和服务支出发生100.00万元，超支6.02万元；其他资本性支出实际发生880.00万元，超支335.83万元。年初预算申报与实际支出差异较大，预算准确性有待提高。

（二）后续工作执行问题

工程后续维护措施有待完善。工程评价小组在检查县水利局水利建设工程时发现：灌区灌排工程渠道进行维修养护后，未安排专人定期巡查，无法准确反映水利工程运行状况。

八、相关建议

（一）精准申报年初预算，并提高资金使用效率

一是建议县水利局编制预算时要紧密结合年度工作计划、工作要点，制定预算草案，并细化工作任务和预算标准，做到预算科学合理并严格按预算安排执行项目；二是建议县水利局建立起项目、预算执行的监督机制，及时对项目资金使用情况进行跟踪，对于资金使用较缓慢的项目进行督促，避免财政资金的闲置；三是建议财政及时下达预算资金，确保预算的正常执行，提高财政资金的使用效率，盘活财政资金。

（二）完善工程管理制度

建议县水利局组织水政执法人员和工程技术人员成立巡查组，建立健全水利工程巡查管理制度，对各项水利工程实施全方位动态化跟踪管理，确保水利工程安全无事故，加大对河道及水利工程的日常巡查力度，掌握水利工程设施情况，发现问题及时上报；定期开展实地观测监测，及时准确地反映水利工程运行状况，为水利工程管理工作提供准确可靠的数据；对水利工程及时进行维护保养，防止水利设施出现损坏、老化等现象，确保水利设施随时处于安全、正常、高效的运行状态。

九、综合评价情况及评价结论

县水利局2016年度农田水利项目支出基本能按要求使用和分配专项资金，对水库除险加固，完善农田灌排设施，农田水利建设绿色化等问题起到了明显的改善效果，没有发现擅自调项、扩项、缩项的现象，做到了专款专用，审批程序基本规范，项目监督程序基本到位；组织机构和管理制度比较健全、基础资料比较齐全。但仍存在预算制度有待完善、资金使用效率有待提高、工程管理制度亟待完善等情况。

财政绩效评价组从项目决策、资金使用、财务管理、项目管理和绩效情况等方面进行评价，综合评分为77分，评价等级为中。

附件一：《2016年中方县水利局财政支出绩效评价个性指标》评分明细表

湖南湘楚会计师事务所有限责任公司

                   二〇一七年十月十日

附件1：

2016年中方县水利局财政支出绩效评价个性指标