关于全县2016年度移民后扶专项资金绩效评价情况的报告
中财绩〔2017〕154号
关于全县2016年度移民后扶专项资金绩效
评价情况的报告
县人民政府：
根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《湖南省财政厅关于2016年市州党委政府绩效评估中预算绩效管理考核有关事项的通知》（湘财绩〔2016〕8号）、关于印发《中方县2017年度预算绩效管理工作实施方案》（中财绩〔2017〕70号）、《关于开展2016年度财政专项资金重点绩效评价的通知》（中财绩〔2017〕80号）和《关于委托会计师事务所开展财政专项资金绩效评价的函》（中财绩函〔2017〕24号）等文件要求，我们通过政府采购，委托恒信弘正会计师事务所有限责任公司怀化分所对全县2016年度移民后扶专项资金绩效情况进行了评价。现将评价结果进行公示。
特此报告。
附件：中方县2016年度水库移民后扶专项资金绩效评价报告
中财县财政局
2017年12月1日
中方县2016年度水库移民后扶专项资金
绩效评价报告
根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发［2012］33号）、《中方县2017年度预算绩效管理工作实施方案》（中财绩[2017]70号）有关要求，受中方县财政局委托，恒信弘正会计师事务所有限责任公司怀化分所成立绩效评价工作组， 于2017年8月至9月对中方县2016年度水库移民后期扶持专项资金实施了绩效评价，根据评价结果，形成本评价报告。
一、项目基本情况
（一）、项目单位基本概况
依据《湖南省大中型水库库区和移民安置区基础设施建设和经济发展规划实施管理办法》（湘移发［2010］7号）文件，水库移民后期扶持工作实行“政府领导、部门管理、分级负责、县为基础”的管理体制。中方水库移民后期扶持工作由中方县水库移民管理局归口管理。它主管全县移民开发和提供相关管理保障工作。内设办公室、财务室、安置股、后扶股等股室，下设移民服务中心、移民素质教育中心两个二级单位。主管全县现有水库及新建水利工程开发和移民安置管理，负责移民资金管理和发放；监督验收经费开支的移民开发工程项目，移民人口统计及后期信访接待等为移民开发和管理保障促进长期收益。
（二）、项目基本情况
根据《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发［2006］17号）文件精神，国家先后设立库区维护建设基金和库区后期扶持，就是为了努力解决水库移民遗留的问题，移民权益和库区社会稳定发挥重要作用。
移民后期扶持专项资金立项用于库区和移民安置区生产水利基础设施建设、库区道路交通、库区种养殖业基础建设开发、移民饮水安全、及新农村建设，移民实用就业技术培训以及移民生活补助等方面进行补助扶持。
2016年度中方县移民后扶资金总投入共计1270.72万元，其中移民直补资金为509.1740万元，以“一卡通”的形式直补到移民个人手中。全县组织实施共计74个后期扶持项目，其中已实施完成项目45个，已实施未完工5个，未实施项目24个。
二、项目资金使用及管理情况
（一）、项目资金安排落实、总投入等情况分析
2016年度中方县移民后扶专项资金总投入1270.72万元，均为省级人民政府投入安排的移民后期扶持专项资金。移民后期扶持项目安排在全县的12个乡（镇）41个移民村的74个后期扶持项目中。
（二）、项目资金实际使用情况分析
2016年度中方县移民后期扶持项目专项资金共预算投入1270.72万元，实际使用926.19万元，尚余344.53万元。年度项目计划安排74个项目，已完工已付款项目43个，已开工部分付款项目5个，工作经费项目2个，未实施开工的项目24个。其中：
用于库区和移民安置区生产水利基础设施建设项目16个，专项资金为125万元，使用80万元，余45万元；
库区道路交通建设项目25个，专项资金为262.92万元，使用147万元，余115.92万元；
库区种养殖业基础建设开发项目7个，专项资金为89万元，使用69万元，余20万元；
移民饮水安全建设项目6个，专项资金为58万元，使用27万元，余31万元；
新农村建设项目8个，专项资金为159万元，使用31万元，余128万元；
移民实用就业技术培训项目3个，专项资金为22万，已使用22万元；
移民局2016年度后扶补助经费项目2个，专项资金为25万元，已使用25万元；
移民生活补助项目7个，专项资金为529.79万元；其中移民直补资金为509.17万元，按政策规定对纳入扶持范围的移民按每人每年进行补助600元，均以“一卡通”的形式及时足额直补到移民个人账户中。以上由中方县水库移民管理局负责组织已实施完成项目为50个，未实施项目为24个。
到目前，当年专项资金项目已施工验收的项目已全部及时到位，基本上完成投资；全年度移民后扶专项资金累计支出926.19万元，结余资金为344.52万元。
（二）、项目资金管理情况分析
中方县移民后扶专项资金的管理和核算由县财政局综合计划股进行负责处理。省级资金安排的移民后期扶持专项资金直接拨付到县财政国库中，县财政国库根据项目实施进度将专项资金拨付到移民后扶专项资金专户。项目实施完成并验收合格后，由项目实施单位整理项目资料并向县移民管理局提出资金拨付申请，县移民管理局按照《中方县大中型水库移民后期扶持项目管理办法（暂行）》有关规定审批后提交财政部门审核，县财政局按资金拨付审批程序逐级审批后，由移民后扶专项资金专户直接拨付到项目施工单位。项目由各乡（镇）人民政府负责组织实施，县财政局将专项资金直接拨付到项目所在地乡（镇）财政所，项目实施完成并验收合格后，施工单位进行资料整理并报账。经本次现场评价抽查，中方县移民后扶专项资金的使用与管理基本符合省、市有关移民后期扶持专项资金管理的相关规定。
三、项目组织实施情况
移民后扶项目的开展是为了更好改善移民生产生活条件，增加移民收入水平；进一步安排好其他移民和征地拆迁人口的生产生活；加大投入对库区和移民安置区的基础和环境建设，可以促进库区和移民安置区经济的长远发展。
为进一步加强规范移民后扶资金的管理，中方县水库移民管理局制定了《中方县移民项目实施规范指南》，对具体移民后期扶持项目的申报与立项，建设与管理、项目后期完工的竣工验收，项目资金管理和实施程序的流程进行了规范。移民后期扶持项目以水库移民村、组为基本单元，选择能够为移民村组移民群众能直接受益的项目。项目申报和确定尊重当地移民意愿并听取移民村组的群众意见，通过扶持项目的实施，使移民从中受益。按照“先生存、后发展”的原则，重点解决移民村组在生产生活上存在的突出困难和问题。列入规划建设的项目在移民村组进行公示，公示内容包括村委召开大会确定项目的建设方式、外聘技术人员自建工程经过或者是整个发包工程经过。
移民后扶项目的实施管理根据项目投资规模的大小，按照有关规定实行项目责任制，项目建设单位对项目的筹划、筹资、生产经营、偿还债务、管理维护及资产增值保值实行全过程负责。当总投资达到或超过10万元的项目，均通过政府采购公开招标确定施工单位并实行工程监理制度。项目建设全面实行合同制管理，形成以项目约束各方行为的建设管理体制。
四、项目绩效情况
1、绩效评价情况
（1）、绩效评价工作
中方财政局下发《关于印发＜中方县2017年度预算绩效管理工作实施方案＞的通知》［中财绩（2017）70号］、《关于委托会计师事务所开展财政专项资金绩效评价的函》［中财绩函（2017）24号］文件， 2017年8月至9月，我绩效评价小组对中方县三个片区7个乡镇32个项目中12个项目实施进行了抽查现场评价，现场抽查占比37.5%。绩效评价小组成员下乡前进行了业务培训，下乡采取进乡、进村、进户的方法进行，对这些走访对象，绩效评价小组检查了各乡镇重点扶持移民特色产业基地、农田水利配套基本建设、道路交通、饮水安全等项目的收入和支取情况，并开展了调查问卷活动，了解了移民群众和产业开发大户的心声。
（2）、绩效评价的方法和内容。
此次绩效评价从项目的投入、过程、产出、效果四个方面进行。投入方面主要评价项目立项的规范性，绩效目标设立的合理性及明确性，资金落实情况；过程方面主要评价项目实施单位业务制度设定及执行情况，财务制度设定、执行及监控情况，项目实施中工作监督情况、组织机构健全程度和档案保存情况；产出方面主要评价移民后扶政策稽查完成率、粮食补贴政策检查完成率、项目完成及时率、库区基金征收完成率、直补资金兑现率、资金使用率等情况；效果方面从项目产生的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响性，主要评价移民年人均纯收入增长率、直补资金发放及时率、美丽家园建设率、避险解困移民安置率、培训人员完成率、服务对象满意度等。
2、项目主要绩效
通过对移民后扶项目的扶持和建设，促进了移民安稳致富和库区、安置区经济社会全面发展，对库区移民的居住、饮水、出行、生活用能、就学、就医、娱乐等设施条件全面改善，实现库区移民率先收入翻番和步入小康打下坚实的基础。
(1)、有效改善移民生产生活条件，促进库区经济发展。
2016年度移民后扶74个项目中，涉及农村农田水利配套基础设施建设为16个；已实施完成项目为11个，资金总投入125万元，已完成使用80万元。资金使用具体包括对水库农田水利渠道建设维修6个、电排挡土墙沿溪防护建设3个、场坪渠道硬化等工程2个。通过库区和移民安置区农田水利基本建设项目的实施，实现了库区渠道的正常灌溉功能，增加了库区移民口粮田的灌溉面积；有力地改善了农业生产、生活和农村生态条件，促进了结构调整和农民增收，为提高农业综合生产能力，促进库区移民群众生产生活提供了有力的水利支撑。
（2）、有效提高移民群众生活水平，维护库区和谐的社会稳定
2016年度移民后扶专项74个项目中，涉及新农村建设、改善移民居住生活环境的项目43个；已实施完成项目为28个，资金总投入1009.71万元，已完成使用730.19万元。资金使用具体包括对库区村道人行道路建设硬化25个、移民群众安全饮水6个、活动场所建设8个。通过移民后扶项目的实施，库区和移民安置区居住生活环境得到了改善，实现库区水、电路等基础设施，加强了移民群众安全饮水率，村通水泥(油)路的公益设施逐步得到完善，文体活动场所等公共服务设施基本覆盖。充分体现了党和政府对水库移民的关心和照顾，解决移民群众生产生活中现实困难，提高精神文化生活。
（3）、直补资金稳妥发放，缓解了原迁移民突出的生活困难。
2016年度移民后期扶持74个项目中，涉及移民生活补助和改在原迁直补助资金发放过程中，各地严格按照“直补到人、一人一卡（折）的要求，坚持把困难留给政府，把方便让给群众，本着“高效、简化、便民”的原则，全面推行直补资金社会化发放。最大程度地解决移民在资金发放中遇到的各种困难，原迁移民及时稳妥地领到了直补资金，解决了原迁移民最直接的生活困难。
（4）、增加了移民群众实用生产技术水平和就业技能能力。
2016年度移民后期扶持74个项目中，涉及扶持库区种养殖业基础建设和移民实用就业技术技能培训等项目为10个；已实施完成项目为9个；资金总投入111万元，已完成使用91万元。通过移民后扶资金项目中的相关实用就业技能培训工作，提高了库区和移民安置区群众生产技能、增强就业增收能力；紧紧围绕库区果树业、畜牧业和水产养殖业等特色产业的发展，开展实用技能培训。二、三产业培训围绕库区产业结构调整和其他等方面的专业培训；增强就业增收能力。更好促进库区经济和社会协调发展，确保移民群众稳得住有事做，能脱贫致富。
（5）、后扶政策实施使库区、安置区稳定态势进一步增强。
移民后扶项目的实施解决了移民群众迁居地的实际困难，提高了移民和迁居地群众收入，安置区群众的切身利益得到了维护。感受到生产生活环境发生的变化，从而化解了移民对现状不满情绪，缓解了社会矛盾和积怨，因移民不满引起的纠纷和上访较以往大幅度减少。
3、综合评价结论
根据《2016年度中方县专项资金绩效评价指标表》设定的评分标准，从项目立项、资金落实、项目管理、财务管理、项目产出和项目效果等方面进行综合分析评价，2016年度中方县移民后期扶持专项资金支出项目综合得分为87分（详见附表2），综合绩效评价等级为“良好”。
五、其他需要说明的问题
（一）、存在的问题
移民问题，归根到底是经济问题，发展问题。要使水库移民搬得动、稳得住、能发展，除了靠移民自力更生外，还得靠各级政府有针对性的采取综合措施，给予大力扶持，并把帮助库区移民群众共享改革发展成果作为安稳致富的重要手段。要按照科学发展观的要求，对于我们正在进行的工作进行深入思考，着力解决存在的困难和突出问题，促使水库移民脱贫致富。
（1）、年度项目计划实施存在滞后，存在结余指标。
2016年度湖南省水库移民开发管理局批复中方县的移民后期扶持项目74个，中方县当年实施并完成拨付的项目48个，占项目总数64.86%。项目建设滞后或停止实施。主要原因：一是资金和项目工作衔接不够，部门沟通不畅，有的项目资金到位了，但实施部门并不知晓，延误了工期。有的是县与乡、乡与村以及部门各内部职责不清，分工不明，各项基础性工作不到位，日常管理工作跟不上。二是对项目的前期预算有偏差。有的项目在实施过程中，因原材料涨价、管理费用支出或前期评估不精确等，造成实际造价与预算价格存在偏差，致使项目因资金问题停滞。三是项目资金直达施工单位，部分乡镇和村没有参与管理和实施，没有积极性，对项目实施配合不够。四是部分拼盘项目，由于其他配套资金未及时到位，影响了整个项目进度。项目实施的进度存在滞后现象造成当年未完工的结余指标增加，实际上影响了资金的使用效率和政策的有效落实。
（2）、种养殖业生产开发项目与当地移民收益情况不明显
根据中方县大中型水库移民后期扶持项目管理办法（暂行）》规定，生产性的开发项目应由县水库移民管理与项目扶持单位签订协议书，与当地移民签订协议明确项目帮扶建设内容。中方县2016年度实施的开发建设项目中项目扶持的龙头产业与移民之间并未签订相关利益协议，不能明确移民能从项目中收益的具体方式和内容。
（二）、对策建议
（1）、严格做好库区移民和安置区的项目规划工作、推进资金产生项目扶持力度。
以优先解决突出移民问题为主要原则，抓紧编制移民库基础建设和经济发展规划。编制好的年度项目计划要审批及时、保证年度计划可以及时实施，改变进度造成的滞后现象；提高资金使用的效率和项目产生效果的最大化。
（2）、强化资金管理措施，保证资金的及时到位和专款专用
移民后扶项目应强化资金管理措施，构筑多层监管防线，切实提高资金使用效益；直补资金按财政局、水利部等部门核定的移民人数和规定标准据实拨付；坚持做到资金跟着项目走，坚持专管专用原则；规范工作档案管理，确保水库移民后期扶持专项资金做到无截留无占用无留用有序安全进行。
(3)、加大水库移民教育培训力度，不断提高移民创业就业能力
围绕牧、果、林、菜等支柱产业发展，积极组织开展种植业、林果业、畜牧业等实用技术培训，提升移民生产的科技含量和集约化水平，引导移民生产逐步由数量规模型向质量效益型转变。二是要瞄准市场需求，大力开展劳动力就业技能培训，着力提高劳动力的素质和技能，推进劳务输出由单一的体能型向智能型、技能型转变，帮助移民劳动力转岗就业，发展壮大劳务经济。三是要建立健全劳务中介组织，加强与外出移民的联系和交流，为外出人员提供法律援助，维护他们的正当利益。四是积极鼓励移民自主创业，鼓励学有所长和外出打工人员返乡办企业，将先进的管理经验、资金引入库区和移民安置区发展经济。
(4)、加大水库移民生产扶持力度，促进移民增收脱贫致富
加强对重点扶持移民特色产业基地、特色农产品加工基地，培育移民专业合作社的扶持。支持产业开发大户和移民家庭农场，鼓励龙头企业参与库区和安置区特色产业开发紧跟全省农业现代化发展步伐，立足于发挥其带动作用。以利益联结为基础，按产业化发展的方向，努力实现库区一、二、三产业融合发展，积极联结培育发展库区和移民安置区新型农业经营主体，积极引导培育支持农业产业化龙头企业在库区建基地、收购加工原料，大力发展移民专业合作社、移民家庭农场、移民开发大户，发挥其扎根库区亲近移民机制灵活的优势，成为库区产业发挥最活跃的生产力代表。通过合作经济组织把移民户组织起来，提供从技术服务到生产资料再到销售服务的产、加、销一条龙服务，把公司、移民户和经济组织联系在一起，实行产品化经营组织和一体化经营，不断扩大对移民户的覆盖面和带动力，促其增收。
附件：
恒信弘正会计师事务所有限责任公司怀化分所
中国注册会计师：
中国·怀化
中国注册会计师：
二0一七年九月 二十七日
